金稅三期系統中(zhōng)，自然人稅收管理系統已經獨立于企業稅收管理系統，自然人成為同法人組織同一(yī)序列的管理對象，而且稅務與銀行已經實現信息共享，種種措施的推進和執行，就像為納稅人織起的一(yī)張網，環環相扣，讓大(dà)額交易和異常交易無所遁形。

 沒有任何銀行可以包庇任何企業或者個人，哪怕是自己的大(dà)客戶，隻要發現賬戶有可疑，必須上報稅務和中(zhōng)央銀行，由于銀行和稅務信息共享，如果銀行不報，稅務遲早也會查到，那性質就不一(yī)樣了，銀行也會跟着遭殃！

                                                       什麼情況容易被重點監管呢？

 根據中(zhōng)國人民銀行發布的《 金融機構大(dà)額交易和可疑交易報告管理辦法 》

  ① 公對公單筆轉賬支付或者累計200萬元以上；

  ② 私對私或者私對公，單筆轉賬支付或者當日累計交易20萬元以上；

  ③ 不管誰對誰，當日單筆或者累計交易人民币5萬元以上（含5萬元）、外(wài)币等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金交易。

 ▶什麼叫現金交易？

   包括現金繳存、現金支取、現金結售彙、現鈔兌換、現金彙款、現金票(piào)據解付及其他形式的現金收支都叫現金交易。

   值得注意的是，一(yī)旦銀行或者其他金融機構發現或者有合理理由懷疑交易與洗錢、恐怖融資(zī)等犯罪活動相關的，不論金額大(dà)小(xiǎo)，都要提交可疑報告。

                                怎麼監管?誰來監管？

  大(dà)額轉賬支付由金融機構通過相關系統與支付交易監測系統連接報告。并在交易發生(shēng)日起的第2個工(gōng)作日報告中(zhōng)國人民銀行總行。

  大(dà)額現金收付由金融機構通過其業務處理系統或書(shū)面方式報告。并在于業務發生(shēng)日起的第2個工(gōng)作日報送人民銀行當地分(fēn)支行，并由其轉報中(zhōng)國人民銀行總行。

而且，這些信息會提交給稅務，查詢你這些交易内容有沒有涉稅信息。

                                 以下(xià)情況要小(xiǎo)心

① 老用現金交易，而且數額、頻(pín)率及用途都跟你正常經營情況不相符。

   一(yī)個小(xiǎo)公司，總有和企業經營規模資(zī)金收付頻(pín)率及金額不符的收支，明明是賣日用百貨的，怎麼會動不動就有幾百萬幾千萬的流水？

② 資(zī)金收付流向與企業經營範圍明顯不符。

  例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大(dà)額轉賬，再往影視娛樂公司轉。

③股東或者法人或者其他不明個人，短期内頻(pín)繁發生(shēng)資(zī)金支付。

  今天給某總轉100萬，明天又(yòu)給他轉200萬，過了兩天他轉回來500萬，這能不引起别人注意嗎(ma)？

④  長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期内出現大(dà)量資(zī)金收付。

  這個公司都廢了好久了，前段時間突然複活，而且沒什麼業務，卻有大(dà)額轉賬進入，這能不一(yī)起注意嗎(ma)？

                                平時要怎麼操作呢？

① 那必須轉大(dà)額現金，到底該咋辦呢？

  正常交易就讓轉，就是被重點監管，稅局和銀行多幾道手續，正常經營沒啥怕的。

② 那客戶非要用個人賬号轉款到公司公賬怎麼辦？

  如果是公對公交易，對方卻以個人賬号轉款，那筆款可以退回給客戶個人賬戶，并讓客戶用公戶轉過來。最好在交易前就講明要公對公。注意最後在轉賬前提醒客戶，用公賬轉款。

如果客戶非要用個人賬戶彙款，那麼在用途裡注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規，也是安全的。

  如果款項已經彙過來了，彙款單也沒注明，你又(yòu)不想給他退回去(qù)，跟客戶協商(shāng)一(yī)下(xià)，另開(kāi)證明單即可。

③ 沒辦法，我(wǒ)(wǒ)們公司金額大(dà)，開(kāi)票(piào)少，客戶全是個人，還不讓客戶大(dà)額轉賬，那還能不能做生(shēng)意了？

  沒說不讓轉，是說要重點監控！确實會有很多公司，客戶大(dà)部分(fēn)是個人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業，不開(kāi)票(piào)收入很多，資(zī)金來源也基本是個人。如果是實際業務的情況下(xià)，是沒有影響的。怕的是你收了錢，卻在賬面上顯示全都和生(shēng)産經營無關，或者本來就跟生(shēng)産經營無關，那套路就跟洗錢一(yī)樣一(yī)樣的好嘛！

④ 如果老闆從企業借了很多款項，快到年底了，老闆要把款還回來，可是超過20萬就被監管了，那我(wǒ)(wǒ)一(yī)筆筆的還總可以吧，頻(pín)率控制在幾天一(yī)次比較合适？

  該還款就還啊，你們正常的業務往來怕什麼呢？

⑤ 賬面上挂着很多應收賬款和其他應收款，老闆一(yī)下(xià)子打給公司50萬，說讓把那些挂賬想辦法平掉，行不行啊？

  公司的應收賬款憑啥用老闆自己的銀行還啊？這不明擺着告訴說你們公司的各種交易公私不分(fēn)嗎(ma)？何況還是大(dà)額的、高頻(pín)的。

  如果你确實因為某些特殊原因款項都打給老闆了，那麼先梳理一(yī)下(xià)哪些是這種情況，把應該還的應收賬款清單理出來，再找出相應的單據，資(zī)料，對應清賬。